El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido en España, Impuesto al Valor Agregado en buena parte de Latinoamérica) es un impuesto indirecto que paga el consumidor final y que las empresas recaudan y declaran a Hacienda, al SAT, a ARCA (antes AFIP) o a la DIAN. Para facturar bien, presupuestar o simplemente comprobar un ticket necesitas dos operaciones: sumar el IVA a una base y quitar el IVA de un precio final. La segunda es la que más errores provoca. En esta guía tienes los tipos vigentes en octubre de 2026 y las fórmulas con ejemplos.
Información general, no asesoramiento fiscal. Los tipos aplicables a un producto concreto dependen de la normativa de cada país; ante dudas, consulta a tu gestor o a la administración tributaria.
Tipos de IVA vigentes en 2026
España
| Tipo | Porcentaje | Ejemplos |
|---|---|---|
| General | 21 % | La mayoría de bienes y servicios, servicios profesionales, electrónica, ropa |
| Reducido | 10 % | Hostelería y restaurantes, transporte de viajeros, agua, algunos alimentos |
| Superreducido | 4 % | Pan, leche, huevos, frutas y verduras, aceite de oliva, libros, medicamentos de uso humano |
Las rebajas temporales del IVA de los alimentos aprobadas entre 2022 y 2024 ya terminaron; el aceite de oliva tributa al 4 % de forma permanente desde el 1 de enero de 2025. En Canarias no hay IVA, sino IGIC (general del 7 %), y en Ceuta y Melilla se aplica el IPSI.
Latinoamérica
| País | Tipo general | Otros tipos habituales |
|---|---|---|
| México | 16 % | 8 % en región fronteriza (estímulo fiscal), 0 % para la mayoría de alimentos y medicinas |
| Argentina | 21 % | 10,5 % (algunos alimentos, bienes de capital, construcción), 27 % (ciertos servicios como luz, gas o telecomunicaciones a empresas) |
| Colombia | 19 % | 5 % para algunos bienes y servicios, bienes exentos y excluidos |
| Chile | 19 % | Tipo único con exenciones |
| Perú | 18 % (IGV 16 % + IPM 2 %) | Regímenes especiales sectoriales |
Puedes hacer todas las cuentas con la calculadora de IVA, que permite elegir el tipo y sumar o quitar el impuesto.
Fórmula para sumar el IVA
Si tienes la base imponible (precio sin IVA):
IVA = base × (tipo / 100)
Total = base × (1 + tipo / 100)Ejemplo España (21 %): una factura de diseño web de 850 €.
- IVA = 850 × 0,21 = 178,50 €
- Total = 850 × 1,21 = 1028,50 €
Ejemplo México (16 %): un servicio de 12 500 MXN.
- IVA = 12 500 × 0,16 = 2000 MXN
- Total = 12 500 × 1,16 = 14 500 MXN
Fórmula para quitar el IVA
Si tienes el precio final (IVA incluido) y quieres saber la base:
Base = total / (1 + tipo / 100)
IVA = total − baseEjemplo España (10 %): un menú de restaurante de 16,50 €.
- Base = 16,50 / 1,10 = 15,00 €
- IVA = 16,50 − 15,00 = 1,50 €
Ejemplo Colombia (19 %): un móvil de 1 190 000 COP.
- Base = 1 190 000 / 1,19 = 1 000 000 COP
- IVA = 190 000 COP
Ejemplo Argentina (21 %): un producto de 60 500 ARS.
- Base = 60 500 / 1,21 = 50 000 ARS
- IVA = 10 500 ARS
El error más común
Mucha gente calcula el precio sin IVA restando el porcentaje al total: 121 € − 21 % = 95,59 €. Está mal. El 21 % se calculó sobre la base, no sobre el total, así que hay que dividir: 121 / 1,21 = 100 €. La diferencia parece pequeña, pero en una contabilidad entera descuadra todas las cuentas. Si quieres repasar por qué pasa esto, la guía de porcentajes explica el porcentaje inverso con más ejemplos.
Tabla rápida de multiplicadores
| Tipo | Para sumar, multiplica por | Para quitar, divide entre | IVA contenido en el total |
|---|---|---|---|
| 4 % | 1,04 | 1,04 | 3,85 % |
| 8 % | 1,08 | 1,08 | 7,41 % |
| 10 % | 1,10 | 1,10 | 9,09 % |
| 16 % | 1,16 | 1,16 | 13,79 % |
| 19 % | 1,19 | 1,19 | 15,97 % |
| 21 % | 1,21 | 1,21 | 17,36 % |
La última columna indica qué parte del precio final es impuesto: en España, de cada 100 € pagados con IVA general, 17,36 € son IVA.
Facturas con varios tipos y descuentos
En una factura con productos a distintos tipos, calcula el IVA por tipo y súmalos:
| Concepto | Base | Tipo | IVA |
|---|---|---|---|
| Libros | 200,00 € | 4 % | 8,00 € |
| Comidas del evento | 300,00 € | 10 % | 30,00 € |
| Alquiler de equipos | 500,00 € | 21 % | 105,00 € |
| Total | 1000,00 € | 143,00 € |
Total de la factura: 1143,00 €.
Con descuentos, primero se rebaja la base y luego se aplica el IVA. Un producto de 200 € con un 15 % de descuento: base 170 €, IVA (21 %) 35,70 €, total 205,70 €.
Redondeos
Redondea el IVA a dos decimales por línea o sobre el total según lo que use tu programa de facturación, pero hazlo siempre igual. Las diferencias de un céntimo entre factura y contabilidad suelen venir de mezclar ambos métodos.
Retenciones: no confundir con el IVA
En España, los autónomos que facturan a empresas suelen aplicar una retención de IRPF (normalmente el 15 %, o el 7 % los primeros años de actividad). La retención se calcula sobre la base, no sobre el total, y se resta, mientras que el IVA se suma:
- Base: 1000 €
- IVA 21 %: +210 €
- IRPF 15 %: −150 €
- Total a cobrar: 1060 €
Lista de comprobación
- Usa el tipo correcto para cada producto y país (y territorio: Canarias, frontera mexicana).
- Para quitar el IVA, divide; nunca restes el porcentaje.
- Aplica descuentos antes del IVA.
- Desglosa base, tipo y cuota en cada factura.
- Revisa los tipos cada año: cambian más de lo que parece.